Pour gérer efficacement votre entreprise, il est important de connaître votre fonds de roulement. Le fonds de roulement vous donne une vision de la capacité de votre entreprise à supporter ses dépenses sans avoir à contracter un emprunt. Sur plusieurs années, il vous permet de financer les investissements nécessaires à la réalisation des activités de votre entreprise. Retrouvez ici tout ce qui concerne l'intérêt de cet indicateur financier.
Qu'est-ce que le fonds de roulement ?
Egalement appelé FRNG pour Fonds de roulement Net Global, le fond de roulement correspond à l'ensemble des ressources, hors chiffre d'affaires, dont dispose l'entreprise à moyen et long terme et qui servent à financer ses opérations courantes. En d'autres termes, il indique le montant disponible que l'entreprise peut utiliser pour payer toutes ses charges, ses salariés et ses fournisseurs. Le fonds de roulement est une garantie de liquidité pour l'entreprise en attendant d'être payée par ses clients. Plus ce montant est important, plus l'entreprise dispose d'une marge de sécurité financière élevée. En outre, il s'agit d'une notion comptable et d'un indicateur financier dans une entreprise. Il fournit en outre une explication détaillée et quantifiée de l'utilisation d'une partie de l'argent de l'entreprise. Les dirigeants définissent le fonds de roulement comme la différence entre ses actifs immobilisés et ses capitaux permanents ou ressources à long terme. Tous les éléments du patrimoine de l'entreprise, tels que les actifs incorporels, corporels et financiers, constituent des emplois stables ou des actifs fixes. En revanche, les ressources disponibles à long terme forment les capitaux permanents tels que l'argent injecté dans le fonds à la création de l'entreprise, les bénéfices générés au fur et à mesure des activités et un emprunt à long terme. Pour plus d'informations, rendez-vous sur cash-flow.fr
Pourquoi connaître son fonds de roulement ?
D'une part, afin de construire une stratégie de développement et de garantir une gestion sereine, il est important de connaître précisément la santé financière de votre entreprise. C'est l'un des intérêts du calcul de votre fonds de roulement. Pour assurer l'équilibre financier de la société, le fonds de roulement doit pouvoir répondre à ses besoins essentiels. Le financement d'une partie de l'actif circulant constitue sa principale utilisation. Par conséquent, pour couvrir les besoins à court terme de l'entreprise, le capital stable doit être excédentaire. De plus, lorsqu'il est suffisant, il permet de réaliser un exercice financier sans surprise. En outre, l'entreprise ne doit pas envisager un découvert bancaire pour poursuivre son activité en cas de défaillance d'un client ou de ralentissement des ventes. D'autre part, le fonds de roulement est un outil stratégique pour une entreprise. Il permet de déconstruire la trésorerie et de mettre un point, à un moment donné, sur les capacités financières de l'établissement. L'entrepreneur pourra gouverner et prendre les décisions adéquates en fonction des résultats du calcul du fonds de roulement afin de redresser ou pérenniser son entreprise.
Comment calculer votre fonds de roulement ?
Le fonds de roulement est obtenu en soustrayant les ressources durables des emplois stables. Les ressources durables sont composées des charges et amortissements, des provisions pour risques, des dettes financières à plus d'un an, des comptes courants bloqués associés, du bénéfice, des réserves et du capital social. Quant aux emplois stables, ils sont constitués des actions, du matériel, des immeubles, du fonds de commerce, etc. Le résultat du calcul peut être positif. Dans ce cas, il y a un excédent de ressources, c'est-à-dire que l'entreprise dispose des ressources nécessaires pour financer un éventuel besoin. Si le résultat est négatif, les ressources sont insuffisantes. Pour répondre aux besoins, les investissements et les immobilisations doivent être financés par la trésorerie à court terme. Pour rester solvable, l'entreprise doit revoir sa stratégie d'amortissement des immobilisations ou augmenter son capital. Avec un fonds de roulement nul, les dépenses courantes de l'entreprise ne peuvent être couvertes, mais celle-ci peut financer ses investissements.
Fonds de roulement et besoins en fonds de roulement !
Alors que le fonds de roulement est le montant disponible pour payer les dépenses d'exploitation courantes de l'entreprise, le besoin en fond de roulement est le montant nécessaire pour couvrir les dépenses courantes en attendant le paiement des clients. Entre les entrées de trésorerie et les dépenses, un écart est souvent rencontré par une entreprise pour faire fonctionner son activité. Afin de poursuivre sa production avant le paiement de ses clients, l'entreprise a besoin de liquidités qui correspondent au besoin en fonds de roulement. Le BFR calcul correspond à la somme des stocks et des créances, dont on soustrait ensuite les dettes non financières. Ainsi, le flux de trésorerie, le besoin en fonds de roulement et le fonds de roulement sont trois notions étroitement liées. Dans le cadre des dépenses courantes de l'entreprise, ces concepts expliquent notamment l'utilisation de la trésorerie. En effet, le cash-flow est obtenu par la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.